Para todos aquellos que trabajan por Honorarios prestando sus Servicios Profesionales, es un gusto compartirles un archivo de Excel para que calculen los impuestos que le deben de pagar al gobierno, o mejor dicho al
SAT.
Antes de continuar y para no cansarlos, me permito decirles lo siguiente, como todo buen Pontius Pilatus, "Usa el archivo bajo tu propio riesgo", eso quiere decir que "No me hago responsable de cualquier error que pueda ocasionar malos resultados". Por ello, para tener confianza en los resultados te recomiendo que hagas pruebas de escritorio (verifiques los resultados).
El archivo de excel contiene tres hojas de cálculo que son: recibos de pagos, gastos y declaración mensual. El orden de las hojas que describo adelante, coincide con la forma en que se deben ir introduciendo los datos.
1. RECIBOS DE PAGOS.
La capacidad máxima es de cuatro recibos por honorarios para cada declaración mensual. Sólo basta con introducir el importe de los Honorarios $$$$ y el número de folio del recibo. Este último es opcional y sirve para llevar un control o mejor dicho, tener una referencia de los recibos que vas guardando.
La hoja se puede configurar fácilmente y ajustarla a los impuestos que pagues. Pos ello tiene tres celdas para en caso necesario modificar los porcentajes de IVA (11% pero puede variar) y IETU (al año 2012 es de 17.5% y se mantiene así para 2013).
Mil disculpas por un único detalle engorroso que tiene esta hoja. El ISR retenido por defecto es del 10%, si necesita modificar el porcentaje, puedes hacerlo en todas las celdas que están en las filas 8, 16, 24 y 32. Por ejemplo, si necesitas ingresar un 15% en la celda B8, entonces modifica la fórmula que dicha celda contiene, que es =B5*0.1. Sólo tienes que cambiar el valor de 0.1 por el valor de 0.15. Como puedes ver, en la fórmula el valor del porcentaje está descrito como una proporción, de modo que si quieres un 26% entonces ingresa el valor de 0.26. Dichas proporciones las obtienes dividiendo el porcentaje entre 100. Sorryyyy!
2. GASTOS
En esta hoja puedes incluir como máximo 14 facturas por cada declaración mensual. Y los datos que debes introducir en caso de que tengas gastos, son: IVA pagado en la factura, Sub-total gastado en la factura y número de factura. Este último es opcional y sirve para llevar un control o de las facturas que vas guardando.
3. DECLARACIÓN MENSUAL
En esta hoja se muestra el resumen de los cálculos. Es parecida a la hoja que utilizas para las declaraciones mensuales. Una vez que hayas introducido los datos en las dos hojas antes mencionadas, podrás saber los pagos de ISR, IVA y IETU que tienes que realizar en Hacienda (SAT). También te muestra si tienes saldo a favor.
El promedio de los mortales que trabajamos por honorarios no necesitamos introducir ningún dato en esta hoja de cálculo, sólo para la columna "Estado de Cuenta" donde marcamos para cada mes cualquiera de las tres opciones siguientes: No aplica, Pagado y Falta pagar. Esto, que por tercera ocasión he de repetir, sirve sólo para llevar un control de los pagos que vamos haciendo y de aquellos que nos faltan por pagar. Aún con ello, si consideras que no eres un mortal promedio, entonces si deseas ingresar más datos relacionados con el cálculo del IETU, entonces debes hacer visible las columnas que he ocultado. Estas son de la columna M en adelante.
Breve historia
Me permito mencionar que el diseño de las hojas de cálculo para pagar impuestos lo hice por allá del año 2008. Por razones personales ("laborales"), para febrero del 2013 he modificado el archivo, y ahora incluye el cálculo del IETU. Si quieres pagar menos IETU podría comenzar piediendo las facturas cuando compras gasolina, papelería, etc. En la declaración anual creo que puedes incluir gastos personales, como de las visitas al médico, ya sean tuyas o de parientes o concubina(o).
¡Suerte!
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